一、客戶(hù)介紹
該集團是一家以會(huì )展、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、商業(yè)物業(yè)管理為主營(yíng)業(yè)務(wù)的北京市屬大型國有企業(yè)。1997年，以?xún)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)獨家發(fā)起設立實(shí)業(yè)股份有限公司在香港發(fā)行Ｈ股并上市，2006年在上海證券交易所上市A股。成為國內第一家A+H股地產(chǎn)類(lèi)上市公司并承擔著(zhù)集團大部分主營(yíng)業(yè)務(wù)。
集團旗下?lián)碛腥齻€(gè)重要子企業(yè)及兩個(gè)重點(diǎn)投資建設項目，構建形成“3+2”業(yè)務(wù)架構。
二、項目需求
本次內控評價(jià)按照北京市國資委監管要求及本公司管控需要，依據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引和集團內部控制制度，結合實(shí)際情況，對集團轄屬企業(yè)開(kāi)展內部控制監督評價(jià)并出具監督評價(jià)報告。
通過(guò)加大內控監督評價(jià)力度，強化內控缺陷和發(fā)現問(wèn)題整改，以評促建，持續優(yōu)化提升內控體系有效性，切實(shí)增強內控體系剛性約束，實(shí)現公司內控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實(shí)管用，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略。推動(dòng)公司初步構建系統完備、科學(xué)規范、職責清晰、協(xié)調有序、監管到位的重大風(fēng)險防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險能力。
在此背景下，項目組對集團旗下三家單位開(kāi)展內控監督評價(jià)工作。此次內控評價(jià)不僅要關(guān)注下屬單位內控存在的缺陷和問(wèn)題，還需要關(guān)注其管理模式、制度體系建設和執行情況，內部控制制度及控制措施是否符合國內法律法規以及內控要求、經(jīng)營(yíng)管理中對于集團公司管控要求的執行情況等。
三、實(shí)施方案
本次內控評價(jià)，圍繞內控五要素，充了解分析各單位的組織架構、管理模式、制度體系、企業(yè)運營(yíng)管理等，全面了解被評價(jià)單位的內控現狀，同時(shí)突出重點(diǎn)，同時(shí)在全面的基礎上，聚焦梳聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域，以問(wèn)題和風(fēng)險為導向，針對重要業(yè)務(wù)事項、重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制環(huán)節等內控體系建設及運行情況； 真實(shí)客觀(guān)的對相關(guān)內控問(wèn)題進(jìn)行陳述，對企業(yè)的內部控制進(jìn)行評價(jià)，準確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內控合規設計與運行的有效性。
本項目按照評價(jià)準備、評價(jià)實(shí)施、評價(jià)報告三個(gè)階段開(kāi)展內控評價(jià)工作，采取資料分析、調研訪(fǎng)談、穿行測試、抽樣等方法，對被評價(jià)單位的管理現狀和內控有效性進(jìn)行評價(jià)。項目具體實(shí)施如下：
評價(jià)準備階段主要工作：編制資料需求清單、收集分析資料，了解各公司組織架構及職責分工、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理模式及制度現狀；梳理確定內控評價(jià)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確定工作范圍和工作內容，制定內控監督評價(jià)方案和實(shí)施計劃；根據各公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)，編制內控評價(jià)底稿。
評價(jià)實(shí)施階段主要工作：開(kāi)展內控調研，審閱流程制度文件，訪(fǎng)談領(lǐng)導及關(guān)鍵崗位人員，梳理現有內控及風(fēng)險管理要求，分析其對企業(yè)內部控制基本規范、全面風(fēng)險管理指引的遵循性，評估內控流程設計有效性；針對重點(diǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展穿行測試和抽樣測試，評估內控流程執行有效性；內控缺陷梳理和認定，梳理內控缺陷和問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因和影響，根據缺陷認定標準確定內控缺陷，編制內控缺陷匯總表，與客戶(hù)進(jìn)行溝通確認。
評價(jià)報告階段主要工作：根據評價(jià)結果編制內控監督評價(jià)報告，出管理改進(jìn)建議。
四、實(shí)施效果
通過(guò)內控監督評價(jià)力度，強化內控缺陷和發(fā)現問(wèn)題整改，以評促建，持續優(yōu)化提升內控體系有效性，切實(shí)增強內控體系剛性約束，實(shí)現公司內控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實(shí)管用，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略。推動(dòng)公司初步構建系統完備、科學(xué)規范、職責清晰、協(xié)調有序、監管到位的重大風(fēng)險防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險能力。
同時(shí)，對集團下屬單位的運營(yíng)管理模式和內控現狀進(jìn)行了較為深入的調研和分析，有利于集團公司了解托管單位的管理模式，提供先進(jìn)管理經(jīng)驗，為集團同業(yè)管控、分級管理奠定基礎，提升集團板塊專(zhuān)業(yè)化管理水平。
掃描二維碼關(guān)注漢哲微信公眾號，查看更多資訊
